Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?

Oferro Radzi

Fotowoltaika w Polsce cieszy się ogromną popularnością. Sprawdzi się zarówno w przypadku domów jednorodzinnych, jak i gospodarstw czy przedsiębiorstw, gdzie zapotrzebowanie na prąd jest naprawdę duże. Sporym udogodnieniem jest fakt, że inwestorzy mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku dochodowego? Na to pytanie odpowiemy w poniższym poradniku.

Na czym polega ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna polega na odliczeniu od podatku dochodowego kosztów poniesionych za realizację określonej inwestycji. Warunkiem jest, aby miała ona związek ze zwiększeniem i poprawą efektywności energetycznej. Pełen wykaz materiałów, jak i usług podlegających uldze termomodernizacyjnej znajdziemy w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 roku. Na liście możemy znaleźć pozycje, takie jak np. materiały budowlane przeznaczone do docieplenia przegród budowlanych czy fundamentów, węzły cieplne, kolektory słoneczne, ogniwa fotowoltaiczne wraz z osprzętem, wykonanie audytu energetycznego, montaż pompy ciepła, instalacji fotowoltaicznej oraz wiele innych.

oferro fotowoltaika

Kto może odliczyć instalację fotowoltaiczną od podatku?

Ulga przysługuje osobie fizycznej opłacającej podatek według skali podatkowej lub 19% skali podatku, jak również ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Dodatkowym warunkiem jest, iż musi być ona właścicielem bądź współwłaścicielem obiektu, w którym została przeprowadzona inwestycja termomodernizacyjna. 

Oznacza to, że nie może z niej skorzystać najemca lub osoby postronne. Istotne jest, by budynek miał charakter mieszkalny. Dom może występować w zabudowie wolnostojącej, bliźniaczej, szeregowej lub grupowej. Ponadto dopuszcza się wydzielenie lokalu użytkowego, jednak nie może on przekraczać 30% powierzchni budynku mieszkalnego. Warto zaznaczyć, że ulga ta przyznawana jest na wzniesione już budynki. Nie można się o nią ubiegać w trakcie budowy domu.

W jaki sposób skorzystać z ulgi?

Tak, jak zostało wspomniane wcześniej, odliczeniu od podatku podlegają zarówno materiały, jak i usługi związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego. W przypadku fotowoltaiki ma to związek z zakupem niezbędnego sprzętu, tj. ogniw fotowoltaicznych wraz z osprzętem oraz usługa montażu. Jednak, aby otrzymać zwrot kosztów, trzeba spełnić kilka kluczowych warunków. Przede wszystkim należy udokumentować wydatki poniesione w ramach instalacji fotowoltaicznej. Bardzo ważne jest kompletowanie wszystkich wystawionych ważnych dokumentów przez 5 lat, ponieważ po tym czasie zobowiązanie podatkowe się przedawnia. Należy nadmienić, że wydatki finansowane z dotacji bądź kredytów nie podlegają odliczeniu. Podobnie jest w przypadku, gdy podatnik zaliczył wydatek do kosztów uzyskania przychodu.

Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?

Z pewnością wiele osób zastanawia się, jak odliczyć wydatki od podatku dochodowego. Wbrew pozorom jest to bardzo proste. Wystarczy jedynie jeden dodatkowy dokument – PIT/O, będący jednocześnie uzupełnieniem dla PIT-ów o numerach 36, 36L, 37 i 28. Odliczenia dokonuje osoba, która faktycznie poniosła wydatki związane z termomodernizacją budynku mieszkalnego. W oznaczonej rubryce należy wpisać koszt poniesiony w związku z instalacją paneli fotowoltaicznych. Należy wiedzieć, że suma nie może przekroczyć 53 000 zł, ponieważ jest to maksymalna wysokość ulgi, jaką inwestor może uzyskać. Warto również dodać, że jeśli dochód podatkowy w danym roku jest mniejszy niż koszt poniesionej inwestycji, kwotę od podatku można odliczać w kolejnych latach.

Odliczenie od podatku a dofinansowanie na instalację fotowoltaiczną

Z pewnością wielu inwestorów zastanawia się, czy korzystając z programów, takich jak Mój Prąd, Czyste Powietrze i innych, wciąż może ubiegać się o odliczenie od podatku. Oczywiście jest to możliwe, jednak należy mieć na uwadze, że zwrot kosztów następuje tylko i wyłącznie w przypadku realnie poniesionych obciążeń. W praktyce wygląda to tak, że jeżeli inwestor przeznaczył 30 tysięcy na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej, a następnie otrzymał dotację z programu „Mój Prąd” w wysokości 5 tysięcy zł, będzie mógł odliczyć od podatku pozostałą sumę, czyli 25 tysięcy. Jak możemy wywnioskować, uldze termomodernizacyjnej nie podlega część kosztów, która została dofinansowana w ramach rozmaitych projektów.

Ile możemy odliczyć?

Instalacja fotowoltaiczna to niewątpliwie bardzo opłacalna inwestycja. Dzięki niej możemy nie tylko skutecznie obniżyć rachunki za prąd, ale i otrzymać zwrot kosztów w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Od podatku dochodowego możemy odliczyć pełną kwotę rzeczywistych poniesionych wydatków. Przy czym należy mieć na uwadze, że nie może ona być wyższa 53 tys. złotych. W przypadku, gdy jest kilku właścicieli domu, każdy z nich ma prawo ubiegać się o odliczenie fotowoltaiki od podatku. Tak więc małżeństwo wspólnie może odliczyć nawet 106 tysięcy złotych. 

W każdym przypadku zakup niezbędnych sprzętów do montażu paneli fotowoltaicznych musi być potwierdzony dokumentem, czyli np. fakturą VAT. Przedsięwzięcie, jakim jest instalacja fotowoltaiczna, należy ukończyć w przeciągu 3 lat. Czas ten liczony jest od dnia, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Należy zwrócić szczególną uwagę na datę wystawienia pierwszej faktury. Ulga termomodernizacyjna przysługuje od dnia 1 stycznia 2019 roku.

Odliczenie od podatku a prowadzenie działalności gospodarczej w domu

Ulga termomodernizacyjna w głównej mierze przeznaczona jest dla osób fizycznych – podatników, którzy są właścicielami lub współwłaścicielami budynku mieszkalnego. Nie da się ukryć, iż znaczna część inwestorów prowadzi działalność gospodarczą w domu. Czy taka osoba nadal może odliczyć fotowoltaikę od podatku? Oczywiście, jest to jak najbardziej możliwe.

Należy spełnić kilka koniecznych warunków. W pierwszej kolejności dom musi służyć zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych każdego z domowników. Można w nim wydzielić lokal użytkowy, w którym będzie mieścił się np. sklep, warsztat lub biuro. Jednak należy uwzględnić, że jego obszar nie powinien przekraczać 30% całkowitej powierzchni budynku. Ponadto z ulgi podatkowej może skorzystać właściciel budynku, w którym nie został wydzielony żaden lokal, a pokoje wynajmowane są turystom. W takim przypadku powierzchnia całkowita domu nie może przekraczać 300 m2. Natomiast o odliczenie fotowoltaiki od podatku nie mogą ubiegać się właściciele obiektów komercyjnych, takich jak sklepy, warsztaty, pracownie i inne.

Podsumowanie

Fotowoltaika to nowoczesna technologia, polegająca na przekształcaniu energii słonecznej w elektryczną. W obecnych czasach niemal na każdym dachu możemy zauważyć panele fotowoltaiczne. Nic dziwnego – w końcu takie rozwiązanie jest bardzo opłacalne. Instalacja fotowoltaiczna to inwestycja, która szybko się zwraca i  pozwala skutecznie obniżyć rachunki za prąd. Co więcej, podatnicy mogą odliczyć fotowoltaikę od podatku. Z ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać osoby fizyczne – podatnicy. Inwestorzy otrzymują sumę, która w całości pokryje wydatek związany z montażem instalacji fotowoltaicznej.


Community Manager


Komentarze
guest
0 komentarzy
Inline Feedbacks
View all comments